Por Ronaldo Zanotta, Consultor da Decision IT e Mauro Negruni, Diretor de Conhecimento e Tecnologia Decision IT
As complexas entregas das obrigações simplificadas
Não resta a menor dúvida que é simples
atender às escriturações digitais do SPED (Sistema Público de
Escrituração Digital) do que escreve-las na “mídia” papel. Todavia, cada
qual tem suas peculiaridades e requisitos que tornam a obrigação, em
algumas situações, ligeiramente complexas de serem atendidas.
O caso das escriturações da ECF,
Escrituração Contábil-Fiscal, que substituiu a DIPJ (Declaração de
Imposto de Renda da Pessoa Jurídica), e para quem antecipou o fim do RTT
(Regime Tributário de Transição), também encerrou o FCONT (Controle
Fiscal-Contábil) poderá ter alguns itens que requerem atenção (lista não
exaustiva):
1 – Identificamos o seguinte Bug no PVA
1.0.5 no que diz respeito às empresas que tenham apurado prejuízo em
determinado mês do ano.
A versão do PVA está exigindo que haja
movimentação na parte B do LALUR durante o ano, e não apenas no final do
período de escrituração.
(Clique na imagem para aumentar)
Em breve a Receita Federal do Brasil disponibilizará nova versão corrigindo esta situação.
2 – Empresas, tanto do Lucro Real como
do Lucro Presumido que deverão declarar o registro Y611, mesmo não tendo
distribuído/pago qualquer remuneração aos dirigentes, conselheiros,
sócios ou titular, tendo em vista o erro sinalizado pelo PVA:
(Clique na imagem para aumentar)
Para evitar este erro é necessário informar este registro com os valores zerados:
(Clique na imagem para aumentar)
3 – Ao se deparar com o aviso a seguir não se assuste, nem tudo está perdido:
(Clique na imagem para aumentar)
As empresas do Lucro Presumido terão que
conviver com este aviso, já que não são obrigadas a encerrar a
contabilidade trimestralmente. No entanto este aviso poderia ser mais
claro, pois o mesmo demonstra a diferença numa conta que de fato não
existe. Em contra partida, como o PVA saberia qual o motivo da diferença
entre ativo e passivo?
Como percebe-se os casos evidenciados
acima, não atestam ou comprometem a qualidade dos produtos – Programas
Validadores e Assinadores, guias práticos, manuais, guias técnicos e
esquemas XMLs e demais materiais entregues pelo Fisco Federal aos
contribuintes. Apenas reforçam que a construção de um sistema tão
complexo é uma tarefa a ser executada em parceria entre os entes
estatais e a sociedade, especialmente aquelas empresas e organizações
interessadas na melhoria da qualidade da informação e desoneração dos
custos de conformidades do agentes econômicos sujeitos ao âmbito do
SPED.
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